領固定死薪水也能存出大錢？小資上班族要偷學的３種記帳表
作者：張真卿 文章出處：春光出版 圖片來源：gettyimage 發稿日期：2020-08
人的欲望是無窮的，消費固然可以滿足生活上的種種需求，但一旦決心步入正規的理財生活，就必須在消費的同時也看緊自己的荷包。為了掌握一個月乃至一整年的生活費用，明瞭實際花費狀況，家計簿是基本功。
你在財富金字塔的哪一層？
現在來探討你目前在財富金字塔中的位置。
近年來薪資凍結，存款利息下降，失業率亦居高不下，若無其他方式開闢財源，個人和家庭中的經濟掌舵者就必須相當謹慎。在收入有限的情形下，各項支出應有適當的預算，非不得已不要超過收入造成透支，若能使用「家計簿」登記支出、控制預算，亦不失為開源節流的方法。
為了掌握一個月乃至一整年的生活費用，明瞭實際花費狀況，家計簿是基本功，它可隨時提醒你遵守生活預算，不管在月底或年終，生活中任何一項開銷皆可一目了然，將消費細目列出預算花錢才安心，即使是缺乏理財概念的人，也能夠在不知不覺中使家中的財政趨向健全。其記錄方式簡單不需任何技巧，不僅可瞭解當天的收支情形，也可掌握第二天的開銷。
人的欲望是無窮的，消費固然可以滿足生活上的種種需求，但一旦決心步入正規的理財生活，就必須在消費的同時也看緊自己的荷包。一個過度享受消費樂趣的人是不可能聚財的，總之克制消費欲望是節流必備條件。
以下介紹與你的生活息息相關的三種表。
1.日記帳簿
「當用則用，當省則省」是消費的最高原則，記帳有助於抑制衝動的購買欲，使人發覺不必要的開銷，避免生活流於物質化，也杜絕了浪費。
有些人會問：「有必要這樣做嗎？」當然，理財就是要從小地方著手，剛開始或許會覺得很麻煩，認為這是無聊的工作，但是長期下來，你就可歸納出你的支出總類，進一步分析出哪些是該花的、哪些是不該花的。
將支出登錄在日記帳簿是一個過程，人不可能一輩子都在登記每天的零星花費，所以在記帳上是有技巧的。首先，準備一本日記帳簿，登錄你每日開銷，你可以用會計專用的日記簿，也可以用一般的行事曆，現在手機相當方便，也可登錄在手機的行事曆上，也可從APP軟體下載需要的記帳軟體。
剛踏入社會、收入還不穩定的年輕人最需要運用日記帳簿，逐筆登錄生活的開銷，以隨時提醒自己的開銷是否有亂花的情形，並在每個月底檢視日記帳簿加以檢討，雖然造成生活上的些許不便，卻是一種好的習慣。當你的收入穩定，每個月的結餘逐月增加時，就不需要每一筆都登記，可針對超過100元以上的開銷才登錄，避免繁雜的記帳影響你的生活；當你資產累積到一定程度後，可針對1,000元以上的開銷再做紀錄。
所以，日記帳簿只是個人理財階段性的工具，就好像小朋友學寫字的時候，先「描紅」是一樣的道理。有些年輕人看到理財致富的個人或是白手起家的企業家，會質疑他們會記日記帳簿嗎？以他們目前的情形當然不可能做，但是當他們跟你一樣年輕時，也是一分一角地省吃儉用，一筆一筆地記下開銷，所以寫日記帳簿是理財致富過程，是蹲馬步練基本功的工具，千萬別忽視它的功能和效益。
以下是日記帳簿的範例。
▲個人收支明細表
2.損益表
損益表通常記錄著一段時間的理財行為，主要是由收入、支出及餘額三個部分組成。
個人在填寫紀錄時，可利用剛才說的日記帳簿將明細加以分類，將每月的收入、支出分項加總之後，填入損益表的各項中，最後將總收入減去總花費，即是結餘。
由於損益表是記錄過去某段時間的財務行為，因此只有已得的收入和已支出的費用才能列入。收入部分可分為薪資、投資收入、利息收入、出售資產、退稅及其他等六大項；費用部分可分為食、衣、住、行、育、樂、稅、家庭設備及其他等九大項，不過因為實際支出項目十分複雜，分類時可將零星的支出歸納於上述各項中，以便分析家庭消費結構並瞭解金錢去向。
損益表在分析上有幾個重點，分別是：收入分析、支出分析、與上個月或去年同期做比較、與預算做比較等四種方法。
收入分析
收入，最重要的是分析收入來源項目和穩定度。
未婚的上班族薪資來源是自己的收入，如果是結婚且雙薪的上班族，薪資來源有兩份，有些人會有兼職工作，收入多元化，有些只有單一收入，所以收入要先看收入來源。
其次，要看收入的穩定度。有些上班族收入很穩定，通常是內勤人員或從事事務性工作的人員；有些人的收入很不穩定，這些人通常是業務人員。
支出分析
支出分析分為食、衣、住、行、育、樂、稅、家庭設備及其他等九大項。當收入不夠多時，食衣住行的開銷比較大，特別是剛出社會的上班族，吃飯和租屋的開銷占絕大部分，等到收入到一定程度後，買衣服和交通費用就會增加；當有小孩子後，教育費用和娛樂支出就會開始出現；當開始買房子時，一些家庭設備的開銷就會增加，例如電視、冰箱、洗衣機和其他耐久財商品。
與上個月或去年同期做比較
除了分析當月的收入和支出是否合理外，也要跟上個月或去年同期做比較，看看收入和支出是否有增加或減少，還有支出占收入的百分比是否有增減。一般而言，我們都希望每月的結餘能增加，因為這表示理財有得到初步的效果。
有時會因為季節因素讓收入或支出改變，例如公司發放年中和年終獎金，有些工作會有季獎金，因此在季底或年底時，除了一般月薪外，還會有獎金，該月份的收入就會增加。
在支出方面，農曆過年前後的開銷比較多，有小孩的家庭開學前後的支出也會比較多，這些季節性因素都要考量。因此，當月的收支除了要跟上月做比較，也要和去年同期做比較，這樣比較客觀。
與預算做比較
如果每個人在財務方面有事先做規劃，就不會遇到意外狀況時手忙腳亂，因此在收支上可先編列預算表，然後每個月月底比較實際收支和之前的預算數是否相符，如果支出超過預算太多就要檢討，如果支出少於預算數表示支出控制得宜，值得高興。
如果每個人在財務方面有事先做規劃，就不會遇到意外狀況時手忙腳亂，因此在收支上可先編列預算表，然後每個月月底比較實際收支和之前的預算數是否相符，如果支出超過預算太多就要檢討，如果支出少於預算數表示支出控制得宜，值得高興。
下方是每個月的家庭收支損益表的範例，供讀者做參考。
▲家庭收支損益表
3.生活預算表
節流和開源一樣重要，若我們僅知開源而不知道節流，再多的財富也有用盡的一天，因此若能編列生活預算表控制自己的收支，如此才能花得開心、用得安心。我們將生活上的收入費用先行計劃編列預算之後，即應努力實行，但是有應有某種程度的彈性。
至於編列的期間，可參照以往的費用紀錄（如月資金操作明細），按月在預算表中仔細編列，對不定期的或意外的開銷，可以「年」為單位編列，保持預算的實用性及靈活度。
要注意的是，每項預算的編列均要審慎，最好能有過去一段時間的經驗數據為依循，否則極易徒勞無功，無法達到利用預算控制支出的效果。此外，每月必須評估預算及實際花費的差異，檢討超過或低於預算的原因，並做為下次編預算的參考。如果持續一段時間都超出預算太多，表示預算編列太緊，反之，則表示預算訂得太浮濫，須逐步調整修正。
利用預算控制各項花費情形，除了可達到節流的效果，也可幫助個人或家庭清楚瞭解財務需求，並及早調度和安排。
▲生活預算表
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