作者：怪老子理財 / 2015-12 / 圖片：stocksnap.io
退休金
退休金是一筆不小的金額，當然也需要先行規劃，愈早開始投入，需要的金額就愈少。退休金所需金額跟預計退休年齡、每月需求金額、通貨膨漲率以及投資報酬率有關。退休時所需要準備的退休金額，可以用Excel的PV函數計算，公式如下：
=PV（實質報酬率, 需求年數, -每年費用）
實質報酬率 = （投資報酬率-通貨膨漲率）/（1+通貨膨漲率）
每年費用 = 每月費用現值*12*（1+通貨膨漲率）^（退休年齡-目前年齡）
例如Jason目前30歲，目前已有50萬的退休準備，預計60歲退休，退休後預計每月需求相當於現值5萬元，若通貨膨漲率為2.0%，投資報酬率為6.0%，那麼退休準備金就是2,177萬【=PV（（6%-2%）/（1+2%）, 100-60, 5*12*（1+2%）^（60-30））】。
式子中的需求年數為40年【=100-60】，100歲減掉預計退休年齡60歲，也就是退休金可以使用到100歲。保險公司的退休金通常只可以用到平均壽命，以目前平均壽命82歲，看看目前現在有多少人的壽命超過82歲，這些人之後的日子又該怎麼辦呢，所以我都用100歲估算比較安全。
退休準備金算出來之後，通常都是以分期籌措，每月投資金額就看離退休還有多少年的時間。所以退休準備金額大小跟投資報酬率以及年數相關，Excel的PMT函數輕易就可計算出來，公式如下：
=PMT（年報酬率/12, 12*年數, -目前已有退休準備, 退休準備金）
以Jason的例子，每年報酬率6%之標的，每月需投入：
=PMT（6%/12, 12*（60-30）, -50, 2177）
=1萬8,674元
30年後（60歲）時，投資淨值會達到2,177萬元，這金額足以支撐每年都相當於現值60萬元的費用，直到100歲為止。
若是Jason的投資報酬率可以提升，每月所需投入金額就可以減少，下表是不同投資報酬率情況下，每月所需投入金額。可以清楚看到投資報酬率愈高，每月所需投入金額愈低。當報酬率高到11%或12%，每月投入金額甚至低到負值，代表不需要另行投入，用現有的50萬退休準備就足夠了。
風險管理
長、短期財務規劃做完還不夠，風險管理也非常重要。常聽到人家說計畫趕不上變化，發生這種狀況的原因有二，一個是規劃做的不夠確實，另一個就是有不可預期的狀況發生。其實只要是人，就一定有生老病死的問題，再加上意外突發事件，我們甚麼時候會上天堂，沒有人會知道。最好的方式就是將可能發生的風險，利用保險來規避。
保險公司提供的險種非常多，必須買到具有保障的險種才有用，且保額要足夠才行。至於該買甚麼樣的保險呢？一個簡單原則，問自己擔心甚麼，然後買保障讓自己安心，除此之外其他的險種都是多餘的。
例如儲蓄險主要功能是儲蓄，並沒有太多保障功能，所以不用花保費在這險種。最常見的是小孩年紀還小，萬一擔負家庭主要經濟來源者失能或身故，會造成家庭生活困難，那麼經濟來源者就該買壽險來保障未來生活。一般都會建議買定期險就好，不需要用終身壽險，兩者保費相差甚多。通常保障涵蓋到兒女獨立即可，所以通常20年的定期險就足夠了。同樣的保費，20年定期險所得到的保障是終身壽險的好幾倍。
醫療險也是一樣，目前已經全民健保，只要補足健保沒有給付的部分即可。不管財務規劃做得再怎麼完善，若沒有將保障一起考量，萬一發生不幸事件，整個家庭的財務規劃將全部改變，而保險的功能就是讓財務規劃更完整。
結論
財務規劃是一個家庭非常重要的課題，雖然錢不是萬能，但是沒有錢可是萬萬不能，有了完整的家庭財務藍圖，按照所規劃之方式一步一步達成目標，整個家庭才有保障，也能夠更早完成財務自由的目標。
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